开发票要加税点是否合法?税局这么回复 !

时间:2022-11-28 14:24:56 作者:财咖 来源:财务第一教室,税务大讲堂,厦门税务,梅松讲税,税台,财务经理人,税务经理人

开发票,对方要加收税点,合法吗?加多少税点对企业最有利?


01

开发票要加收税点

合法吗?


最近,小编在12366的纳税服务平台上看到很多这样的留言:

这些留言反映的都是一个问题:

买家要求卖家开发票,但是卖家却要加收税点才能开,是否合法?

来看看税务局的答复:

一、 江西省税务局

国家税务总局江西省12366纳税服务中心答复:

您好!您提交的问题已收悉,现针对您所提供的信息回复如下:

销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;对应当开具而未开具发票情形,任何单位和个人可以举报,您可以联系12366反映或再次网站留言举报商家拒开发票。  

感谢您的咨询!若您对此仍有疑问,请联系江西税务12366或主管税务机关。

二、 浙江省税务局

浙江12366中心答复:

您好:您在网站上提交的纳税咨询问题收悉,现针对您所提供的信息简要回复如下:

根据《中华人民共和国发票管理办法》(国函〔1993〕174号)规定,

第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。

第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票。取得发票时,不得要求变更品名和金额。

上述回复仅供参考,欢迎拨打0571-12366。

从税务局的回复来看,开发票要加收税点这个事本身并不合理,但企业在日常经营中,也确实会遇到对方加收税点开票的事情,反映到合同上,就是:

含税价!

一旦遇到含税价的合同,我们怎么判断是否对企业有利呢?下面小编就给大家好好说一说。


02

如果开票要加税点

加多少才合算?


这里就需要大家测算一下了,要让企业:净利润最大,成本最小。

举个例子:


假如梅松公司要采购一批原材料,不含税价格1000元。加工成成品后梅松公司对外销售价格2000元(含税价),该商品适用税率为13%。那么梅松公司在购买该原材料时,不同的情况分析如下:


一、无票vs加10个税点,假设梅松公司企业所得税税率适用25%。

通过对比,无票采购虽然可以少支付111.11元,但是由于没有发票而办法抵扣进项税,和成本无法税前扣除,导致净利润反而减少了12.54元,所以,综上,尽管加收了10个税点,还是要发票比较合算!


二、无票VS加14个税点,假如梅松公司属于小微企业,年应税销售额在100万元以下。

从这个对比中,我们可以看出,在梅松公司是小微企业的前提下,加收14%的税点,不要发票的成本最低,净利润最大,但是缴纳的增值说较多。


以上两个案例仅仅是给大家提供了思路和方法。大家在实际工作中遇到加收税点的情况时,一定要根据实际的情况作具体的测算,这样才能使企业的利益最大化哦~


03

警惕!商家6种拒开发票套路

这样解决!


套路一:不好意思,税务局发票系统正在升级,发票开不了。

解决方法:税务局和纳税人的发票系统是两个独立的系统,税务局的发票系统升级并不会影响到商家正常开票,而且,在一般情况下,纳税人端的发票系统是不需要进行升级的。

所以,下次再碰到这样不走心的理由,请大家一定要“残忍”揭穿。


套路二:真不巧,发票刚好用完了。

解决方法:如果商家确实不能当场开具发票,大家可以让商家出具凭证,或者在消费小票上注明消费日期、消费金额和商家无法当场开具发票的原因,在约定时间内到商家换取发票。


套路三:团购、使用优惠券的情况不能开发票。

解决方法:团购、优惠券、代金券、折扣价等是商家的促销方式,却被个别商家拿来作为不开发票的借口。

按照规定,只要商家销售了商品或者提供服务,不得以任何理由拒开发票。否则,大家可以向当地税务机关或者12366投诉举报,税务机关会根据税收规定对商家进行相应处理。


套路四:你消费的金额太少,没有达到开具发票的标准。

解决方法:发票开具不存在开票标准这一说。税法规定:如果消费者索要发票 ,商家不得拒开。

因此,如果消费者提出需要开具发票,不管金额多少,需要几张发票,商家都应该予以开具。


套路五:不开发票给你打折!

解决方法:很多人面对这套路非常欢喜,往往就此“沦陷”,结果有的人可能在售后和维修中与商家发生纠纷,得不偿失。

同时,消费者不索取发票,商家可能因此避免本月销售额超过标准或者趁机隐瞒收入偷逃税款,导致国家税收的流失,扰乱市场秩序。


套路六:这是给您的赠品,不能开发票。

解决方法:“购物赠品”属于商家提供的商业折扣,根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)第四十三条,商家应当将商品和赠品开具在同一张发票中,商家按折扣后的销售额征收增值税。



04

收到发票了,

怎么判断真假?


我们为大家精心制作了导图,建议大家收藏~

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