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勾选认证平台,变了!【财咖云ERP】

时间:2022-08-10 16:50:22 作者:财咖 来源:梅松讲税、财政部网、税务大讲堂

最近,增值税发票综合服务平台有了大变动!大家在平台操作时,需要多关注一下,避免操作失误!


01

增值税发票综合服务平台

有了大变动

✦企业勾选“不抵扣”用途时,新增“不抵扣原因”作为必录项。

✦调整抵扣统计表的表样,把不抵扣勾选从统计表中剔除。

✦优化【发票入账】功能的校验,对于未入账的全额冲红的发票不允许入账。

✦新增【发票健康度自检】功能,对于经检查存在票面信息异常的发票在系统首页进行提醒。


02

不抵扣勾选最新操作方法


什么是不抵扣勾选?这个功能有什么用?今天通过问答形式,给予统一回复!

变化一:企业勾选“不抵扣”用途时,新增“不抵扣原因”作为必录项,与此同时,抵扣统计表的表样也相应发生了一些调整。


如图所示,如果你选择“不抵扣”,就必须勾选不抵扣的原因,系统一共给了5个选项,根据实际情况选择即可。

其实这就是增值税暂行条例规定的不得抵扣的原因。


统计表的变化:

删减了原“不抵扣”一栏数据,现在只体现抵扣的数据。


变化二:针对汇总缴纳增值税的总机构,新增【汇总勾选确认维护功能】。

系统支持其对所辖分支机构取得的进项抵扣凭证统一进行勾选、确认。对于需要进行汇总勾选的总机构来说,真的太方便了。


变化三:优化【发票入账】功能的校验,对于未入账的全额冲红的发票不允许入账。


变化四:新增【发票健康度自检】功能,对于经检查存在票面信息异常的发票在系统首页进行提醒。


总的来说,勾选平台此次升级,极大地方便了纳税人的一些操作,只是现在不抵扣需要填原因了。

对于不抵扣勾选,有些小伙伴可能有点不明白,下面单独给大家讲讲。

1.什么是不抵扣勾选?

不抵扣勾选是勾选平台的一个功能。

2.不抵扣勾选的功能。


一般纳税人可以抵扣增值税进项税额,但并不意味着取得的所有进项都能抵扣。比如简易计税项目、免税项目等是不能扣除的。


①看凭证,是否取得合法合规的扣除凭证;

②看用途,是否用于简易计税项目、免税项目、集体福利和个人消费等。这些情况下都是不能抵扣的;

③看来源,目前购进餐饮、娱乐、居民日常服务、娱乐服务这些也不能抵扣;

④特殊情况,比如税控盘专票,取得后可以选择不抵扣,而用更划算的抵减;从小规模纳税人取得3%的农产品的专票,可以按照票面金额的9%计算抵扣,不按照票面的税额勾选抵扣,类似这些情况都涉及专票不抵扣的情况。


当处理不能抵扣的专票时,通常有两种方法:一种方法是先认证(勾选)抵扣,同期做进项税转出;另一种是使用“不抵扣勾选”功能。当然两种的会计处理是不一样的。


其实,对于事先能判定取得的专票属于不抵扣的范围,可以通过“不抵扣勾选”来减轻自己的工作量。与此同时,滞留票的问题也不复存在了。


根据增值税暂行条例和财税[2016]36号文规定,以下项目不得从销项税额中抵扣:

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