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200元人民币面世!开启数字货币时代!微信、支付宝要被取代?【财咖财务软件】

时间:2020-10-28 10:27:08 作者:财咖 来源:央视财经、每日财经精读、会计天下等


近日,深圳市人民政府联合中国人民银行开展数字人民币试点工作。从10月12日开始,参与“礼享罗湖数字人民币红包”活动的中签者,可前往罗湖区已完成数字人民币系统改造的商户进行消费。


01

数字人民币问世!


在深圳,有5万人正在尝鲜数字人民币。


10月9日,深圳市政府联合人民银行开展数字人民币红包试点,开启“2020礼享罗湖”系列促消费活动,通过抽签的方式发放1000万元“礼享罗湖数字人民币红包”。


深圳当地很多用户试着进行了预约,他们面对的是一场激烈的竞争。


深圳市政务服务数据管理局表示,此次活动预约登记人数约191.4万,最终中签5万人,中签率约2.6%。



02

早在4月中国人民银行
就提到要发行数字货币


01、什么是中国版数字货币?怎么用?


简单说,人民银行数字货币就是人民币电子版。


说起数字货币,大家第一反应可能是比特币或者脸书计划推出的Libra。


但是,与这些所谓的数字货币不同,我国央行将要推出的数字货币有国家信用背书,可以说是人民币的电子版本。因此,央行的数字货币是具有法偿性的。


更重要的是,有国家背书,央行的数字货币币值会更加稳定。而比特币等所谓的虚拟货币,无法保证币值稳定,被“割韭菜”就成了常事。


从使用场景上看,央行数字货币不计付利息,可用于小额、零售、高频的业务场景,相比于纸币没有任何差别。同时,使用时应遵守现行的所有关于现钞管理和反洗钱、反恐融资等规定。


02、数字人民币有哪些好处呢?


发行成本低、交易更便捷……


有资深业内人士表示,基于人民币现金的支付、交易、反洗钱等,在现代社会管理难度越来越大,成本也越来越高。而发行数字货币,能够有效解决上述问题。


同时,中国版数字货币不需要绑定任何银行账户,摆脱了传统银行账户体系的控制。


此外,在网络信号不佳的情况下,网银和支付平台的支付功能常常会处于瘫痪状态,而DC/EP的双离线技术可保证在极端情况下,像用纸币一样,使用央行数字货币。例如,在没有网络的情况下,只要两个装有DC/EP数字钱包的手机碰一碰,就能实现转账或支付功能。


03、有人会有疑问了:发行数字货币会引发通货膨胀吗?


等价替换流通中的货币,不会让钱变毛。


央行发行的数字货币从数字化货币替代流通中的纸钞和硬币入手,假设现在流通的货币是100元,央行数字货币将等价替换掉这100元。


为了保证央行数字货币不超发,商业机构向央行全额、100%缴纳准备金。也就是说,发行时,人民银行先把数字货币兑换给银行或者是其他运营机构,再由这些机构兑换给公众。


此外,考虑到前期数字货币仅限于试点,短期内不会大量发行和全面推广,货币流通速度也将保持正常水平。


因此,数字货币不会引发通胀。


04、数字货币流通,支付宝和微信支付功能可以卸载了吗?


先别忙着卸载,用用看。


除了会不会引发通货膨胀,央行数字货币会不会抢了支付宝和微信的“支付饭碗”也备受关注。


从消费者的直观感受来看,使用央行数字货币支付和使用支付宝、微信支付,从体验上来说可能差异不大。


但不一样的是,使用央行数字货币支付,花出去的是数字化的人民币,跟花现金一样;而支付宝、微信支付只是一个支付工具,通过这两种渠道,花的是你银行卡里的余额、或者刷的是信用卡。


值得注意的是,时任央行支付结算司副司长的穆长春曾表示,以后投放的央行数字货币在一些功能实现上会和电子支付有很大区别。


因此,数字人民币是否会取代支付宝、微信支付,这个还真不好说。


03

用数字人民币付款和微信、
支付宝付款到底有什么区别?


那么,对于消费者而言,用数字人民币付款和微信、支付宝付款到底有什么区别?


虽然在消费者眼中,数字人民币和微信、支付宝等第三方支付工具在体感上差别不大,但是在行业人士看来,这是两个完全不同的物种。


普华永道中国资深经济学家赵广彬撰文指出,从本质上来讲,数字人民币是“钱或货币”,而移动支付是“取收钱的方式”;二者的关系或可以比喻为“鱼”和“钩”,或“水”和“瓢”,性质完全不同。


即便是把数字人民币和微信、支付宝等第三方支付工具里的资金相比,双方的属性也有很大的差异。


“央行数字货币最简单的理解方式就是电子现金,把法定货币的载体由纸质形式变为电子形式,也就是纸币的数字化形式。”


欧科云链集团研究员李炼炫认为,两者最大的区别在于:从货币的统计口径上看,央行数字货币属于M0,即现金的范畴;第三方支付工具里的资金本质上是非存款类金融机构存款,属于M2的范畴。


换句话说:数字人民币账户是一个原生银行账户,里面的金额相当于本身存在的“一张张钱”;而用户在第三方支付工具里开的账户只是一个记账的账户,其对应的金额是在商业银行里的存款,因此用户在使用第三方支付时,要关联银行卡账户上的资金。


相比之下,数字人民币在支付时效率更高,可实现支付即结算,第三方支付机构则必须通过清算机构进行清算。


微信、支付宝等第三方支付工具在使用时收取了一定的手续费,而数字人民币作为公共产品,在使用时不需要手续费。


实际上商业银行存款货币无法替代法定货币发挥价值尺度或记账单位功能。


且以商业银行存款货币为基础的电子支付工具,基于账户紧耦合模式,在应用场景覆盖面、普惠金融、支付效率、用户隐私保护和匿名支付等方面仍有较大提升空间。


非现金支付工具,如传统的银行卡和互联网支付等,都基于账户紧耦合模式,无法实现匿名;而数字人民币则支持银行账户松耦合功能,可以实现“可控匿名”。


按照业内人士的说法,“可控匿名”是“你跟你的交易对手看起来互相是匿名的,但是对于央行完全不是匿名的。”


可控匿名的好处是:可以平衡保护用户双方数据隐私和防范打击洗钱、恐怖融资和逃税等违法犯罪行为,有效维护金融稳定。


随着近年来比特币、全球性稳定币等加密资产试图发挥货币职能,又开始了新一轮私铸货币、外来货币与法定货币的博弈。


“因应这一形势,国家有必要利用新技术对M0进行数字化,为数字经济发展提供通用性的基础货币。”范一飞提及。


作为央行发行的法定货币,数字人民币不允许拒收,将拥有最广泛的使用场景,且其法律地位和安全程度都高于第三方支付工具。


“假如某天第三方支付公司破产了,那么人们在里面的资金也会面临风险,但央行数字货币不存在这些问题。”欧科云链集团研究员李炼炫谈到。


04

数字人民币还可以实现双离线支付

关于双离线支付的应用场景,央行数字货币研究所所长穆长春曾举过这样一个例子:两个人的手机里都有DCEP(Digital Currency Electronic Payment,数字货币)的数字钱包,只要手机有电,哪怕没有网络,两个手机一碰触就可以使一个人电子钱包里的数字货币转给另外一个人。


目前第三方支付软件还没有实现这一功能。


按照一位支付行业人士的说法,离线支付有两种:


一种是单离线,支付宝、微信支付都能实现,平时买东西,卖方贴出收款二维码,只要买方在线,就能付款。


另一种是双离线,也就是双方在没有网络的情况完成支付和收款。双离线模式目前存在的问题就是“双花问题”,也就是说在离线的情况下,一笔钱被重复使用。
如何解决这个问题外界非常关注。


“目前的技术专利尚未说明如何在双离线情况下解决‘双花问题’,因此需要等待未来更多的技术专利披露。”李炼炫认为。


不过,“双花问题”也并非只有技术才能解决。目前央行已经规定DCEP只能面向小额零售场景,在一定程度上避免了因“双花问题”带来的巨额损失。


另一方面,传统“双花问题”的假设前提是用户具有作恶的动机和能力,但现实中可以依靠法律制度和监管措施来确保用户不敢作恶,或者在发生“双花”后可以追付。


05

数字人民币对于第三方
支付最大的利空是什么?


在上述第三方支付机构高管刘剑龙看来,这个答案就是“账户价值”


随着数字人民币账户的出现,央行或将占据个人资金账户上的主导权,从而削弱第三方支付钱包账户的价值。而商业银行以及支付宝、微信都将成为提供服务的运营机构。


在深圳的数字人民币试点中就有用户发现,协议指出,微信支付和支付宝都是服务机构。


对此,西南证券的研报提到,在DCEP正式落地后,支付宝、微信等第三方电子支付的部分业务,也可能会被DCEP整合,且“可以肯定的是,(DCEP)一旦落地会分流第三方支付机构的用户,利用流量变现的金融类业务将会受到显著的负面影响。”


而被整合后,第三方支付机构的业务空间可能会受限。比如“没办法在账户上做一些特殊的开发。”刘剑龙认为,即便是通过外部的供应商来做,也需要数字人民币的账户支持,取得政策的准许。


因此,数字人民币推出后是否会改变移动支付市场格局?其中,对两大支付巨头支付宝和微信的影响最受外界所瞩目。


多年以来,支付宝和微信占据了移动支付市场的大头。


06

微信、支付宝们的对策


面对数字人民币的潜在冲击,第三方支付机构该怎么办?


一位第三方支付行业人士认为,以前微信、支付宝期望的用户黏性是“黏”在账户上,“现在这个账户如果是人民银行的账户了,可能意愿也没那么强了,毕竟自己对这个账户的控制力不够强。”


在这种情况,支付账户或将变成一个纯粹的工具,支付宝和微信支付则需要靠服务和生态来掌控用户。而服务也正好是微信、支付宝们最强的护城河。


业务众多、实力雄厚的微信支付、支付宝或许可以从容转身,但中小型的第三方支付机构呢?


“担心也没用”,前述第三方支付机构高管刘剑龙称,很多第三方支付机构都是在走一步看一步,“我们没有组织一个像咨询公司的团队专门去研究数字人民币,数字货币的主导权在央行。”而中小型第三方支付机构只能选择“尽量适应”。


但让他心里稍感“平衡”的是:“大家一样,都在收紧的情况下竞争。”“生存第一,服务好现有客户”成为第三方支付行业的共识。


对刘剑龙来说,一个值得欣慰的情况是,他所在的机构还从事聚合支付业务。而数字人民币对于聚合支付服务商影响可能较小。


“数字钱包并不改变收单业务模式,总要有人去服务商户,把钱先收到符合资格的收单机构,然后再给商户”。


刘剑龙认为,央行和商业银行不可能在前台经营,因此还是需要服务商来是服务,替商户做收单服务,管控商户合规准入等,“这个过程不会消失。”


07

数字货币在财会领域的应用


目前以“比特币”为典型代表的数字货币仅适用于个人支付,但未来,若数字货币成为主流货币时,各会计主体在从事支付业务时,也可以使用数字货币支付。

一、用于日常支出业务结算。


当会计主体统一发放补贴、津贴、报酬、奖金、临时工资、个人发生差旅报销或垫款业务需要结算时,会计主体可以通过电脑或手机等互联网工具实现转账功能。
如:报账人员可利用数字货币支付实现差旅、会议、培训等公务结算,既方便,也有利用防范虚假公务活动的产生。 


二、减轻出纳人员的操作风险。


数字货币支付方式不仅可以防止携带现金的风险,还可以减轻出纳支取、清点、保管、支付的工作压力。此外,支付速度快、效率高、精准度支付、安全可靠,出纳工作可真正实现线上操作。


如:以往,当发生现金业务时,因金额数存在在角分位,往往会采用“四舍五入”法进行实物支付,时常导致出纳账面余额与库存数存在微小出入,但数字货币却能通过电子转账方式精确至角分,有效解决“分毫之差”问题。 


三、为会计主体提供新的投资渠道。

纵观世界经济,当前以“比特币”为典型代表数字货币,其价值时涨时跌,是存在不稳定性的。当会计主体持有这类资产就好比持有一项“短期投资”的资产,一旦市价上涨,未来经济收益将增加,是会计主体利润的一项新增点。
当一项资产既能被实时支付,又可能实现利润增加,必将受到会计主体的追捧。


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